Glossaire

Le vocabulaire du financement professionnel

88 définitions courtes, sans jargon, avec un lien vers la page qui approfondit chaque notion.

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A

ACRE: Dispositif d’exonération partielle de cotisations sociales en début d’activité, accordé sous conditions. Ses règles évoluent régulièrement : vérifiez-les sur le site de l’Urssaf. Approfondir
Annonce légale: Publication obligatoire dans un support habilité lors de la constitution d’une société et de certaines modifications de sa vie. Approfondir
Apport en nature: Bien autre que de l’argent (matériel, fonds de commerce, brevet) apporté à une société et évalué dans les statuts. Approfondir
Apport en numéraire: Somme d’argent apportée par un associé à la société, en échange de parts sociales ou d’actions. Approfondir
ARCE: Aide de France Travail qui permet à un demandeur d’emploi créateur de recevoir une partie de ses droits restants sous forme de capital, sous conditions. Approfondir
Assimilé salarié: Régime social du président de SAS ou de SASU : il relève du régime général de la Sécurité sociale, sans assurance chômage au titre de son mandat. Approfondir
Associé: Personne, physique ou morale, qui détient une partie du capital d’une société. Approfondir
Assurance emprunteur: Contrat qui prend en charge tout ou partie du remboursement d’un prêt en cas de décès, d’invalidité ou d’incapacité de la personne assurée. Approfondir

B

Besoin en fonds de roulement (BFR): Argent nécessaire pour financer le décalage entre les dépenses d’exploitation et l’encaissement des ventes. Approfondir
Bilan: Document comptable qui présente, à la clôture de l’exercice, ce que possède l’entreprise (actif) et ce qu’elle doit (passif). Approfondir
Business Model Canvas: Outil visuel en 9 blocs pour décrire le modèle économique d’une entreprise sur une seule page. Approfondir
Business plan: Document qui présente le projet, sa stratégie et ses prévisions financières, utilisé pour piloter l’entreprise et convaincre des financeurs. Approfondir

C

Capacité d’autofinancement (CAF): Ressources générées par l’activité de l’entreprise, en première approche résultat net plus dotations aux amortissements et provisions. Base de la capacité de remboursement. Approfondir
Capacité d’emprunt: Montant qu’une entreprise peut emprunter en restant capable de rembourser les échéances avec les ressources qu’elle génère. Approfondir
Capital social: Montant total des apports des associés, inscrit dans les statuts. Pour une SARL ou une SAS, il est librement fixé par les associés. Approfondir
Caution personnelle: Engagement d’une personne, souvent le dirigeant, de rembourser la dette de l’entreprise si celle-ci ne le peut pas, dans la limite du montant et de la durée prévus. Approfondir
Charges fixes: Dépenses qui ne varient pas avec le volume d’activité : loyer, abonnements, assurances. Approfondir
Charges variables: Dépenses qui augmentent avec les ventes : achats, matières, commissions, transport. Approfondir
Chiffre d’affaires: Montant total des ventes réalisées sur une période, hors taxes. Approfondir
Commission-affiliation: Modèle proche de la franchise dans lequel le commerçant vend la marchandise du réseau, qui en reste propriétaire, contre une commission sur les ventes. Le stock n’est pas à financer par le commerçant. Approfondir
Compte courant d’associé: Somme prêtée par un associé à sa société, en plus du capital, et qui peut lui être remboursée. Approfondir
Compte de résultat: Document comptable qui récapitule les produits et les charges d’un exercice et fait apparaître le bénéfice ou la perte. Approfondir
Courtier en opérations de banque: Intermédiaire immatriculé à l’ORIAS qui recherche un financement pour son client auprès de plusieurs établissements, sans mandat exclusif. Approfondir
Coût de revient: Ensemble des coûts nécessaires pour produire et vendre un produit ou un service. Approfondir
Crédit-bail: Contrat par lequel un organisme achète un bien et le loue à une entreprise, qui peut le racheter en fin de contrat en levant une option d’achat. Approfondir
Crédit-bail immobilier: Location de locaux professionnels par un établissement de crédit, avec option d’achat en fin de contrat. Approfondir
Crédit vendeur: Paiement différé d’une partie du prix de cession, accordé par le vendeur à l’acquéreur selon un échéancier convenu. Approfondir
Crowdfunding: Financement participatif auprès du public, via une plateforme, sous forme de dons, de prêts ou de prise de participation. Approfondir

D

Différé d’amortissement: Période au début d’un prêt pendant laquelle le capital n’est pas remboursé ; seuls les intérêts, ou aucune échéance, sont payés. Approfondir
Dirigeant: Personne qui représente légalement l’entreprise : entrepreneur individuel, gérant de SARL ou d’EURL, président de SAS ou de SASU. Approfondir
Document d’information précontractuelle (DIP): Document que le franchiseur doit remettre au candidat au moins vingt jours avant la signature du contrat ou le versement de toute somme (article L. 330-3 du Code de commerce). Approfondir
Domiciliation: Adresse administrative officielle de l’entreprise, déclarée lors de l’immatriculation. Approfondir
Droit au bail: Droit du locataire d’un local commercial de céder son bail à un successeur, qui se paie lors du rachat d’un emplacement. Approfondir
Droit d’entrée: Somme versée au franchiseur pour rejoindre un réseau de franchise, en contrepartie de l’accès à la marque, au savoir-faire et à la formation initiale. Approfondir

E

Entreprise individuelle (EI): Forme d’entreprise sans création de société. Depuis 2022, le patrimoine professionnel de l’entrepreneur est séparé par défaut de son patrimoine personnel. Approfondir
Étude de marché: Analyse de la demande, de la concurrence et de l’environnement pour vérifier qu’un projet dispose d’une clientèle prête à payer. Approfondir
EURL: Entreprise unipersonnelle à responsabilité limitée : une SARL qui ne compte qu’un seul associé. Approfondir
Excédent brut d’exploitation (EBE): Ressource dégagée par l’exploitation avant les charges financières, les impôts et les amortissements. Indicateur central de la rentabilité d’une activité. Approfondir
Exercice comptable: Période, en général de douze mois, au terme de laquelle l’entreprise établit ses comptes annuels. Approfondir
Extrait Kbis: Document officiel qui atteste de l’immatriculation d’une société au registre du commerce et des sociétés. Approfondir

F

Franchise en base de TVA: Régime qui dispense de facturer la TVA tant que le chiffre d’affaires reste sous un seuil fixé par la loi. Approfondir

G

Garantie autonome à première demande (GAPD): Engagement d’une banque de payer une somme au bénéficiaire à sa première demande, indépendamment de l’obligation garantie (article 2321 du Code civil). Approfondir
Garantie Bpifrance: Garantie accordée par Bpifrance à une banque sur une partie d’un prêt aux entreprises, qui réduit le risque pris par l’établissement. Approfondir
Gérant majoritaire: Gérant de SARL qui détient, seul ou avec les autres gérants et les membres de son foyer, plus de la moitié des parts. Il relève du régime des indépendants. Approfondir
Guichet unique: Site officiel par lequel passent, depuis 2023, toutes les formalités de création, de modification et de cessation d’entreprise. Approfondir

H

Holding de reprise: Société créée pour acquérir les titres d’une entreprise, qui emprunte et se rembourse grâce aux dividendes versés par la société rachetée. Approfondir
Hypothèque: Garantie qui porte sur un bien immobilier et permet au prêteur de le faire vendre en cas de défaut de remboursement. Approfondir

I

Impôt sur le revenu (IR): Impôt payé par les personnes physiques. Les bénéfices d’une entreprise individuelle y sont soumis par défaut. Approfondir
Impôt sur les sociétés (IS): Impôt payé par une société sur ses bénéfices, distinct de l’impôt sur le revenu de ses associés. Approfondir
INPI: Institut national de la propriété industrielle : il enregistre les marques, les brevets et tient le registre national des entreprises. Approfondir
IOBSP: Intermédiaire en opérations de banque et en services de paiement : catégorie réglementaire des courtiers et mandataires en crédit. Approfondir

L

Love money: Argent apporté ou prêté par l’entourage (famille, amis) pour lancer un projet. Approfondir

M

Marge brute: Différence entre le chiffre d’affaires et le coût direct des ventes. Approfondir
Marque: Signe (nom, logo) déposé pour protéger l’identité commerciale de produits ou de services. Approfondir
Micro-entreprise: Régime simplifié de l’entreprise individuelle : cotisations sociales calculées sur le chiffre d’affaires encaissé, dans la limite de plafonds. Approfondir
Modèle économique: Façon dont une entreprise crée de la valeur pour ses clients et génère des revenus. Approfondir
Multi-franchisé: Franchisé qui exploite plusieurs points de vente, d’une même enseigne ou de plusieurs. Approfondir

N

Nantissement: Garantie portant sur un bien meuble incorporel, comme un fonds de commerce ou des titres de société, au profit du prêteur. Approfondir

O

Objet social: Description des activités que la société peut exercer, inscrite dans ses statuts. Approfondir
ORIAS: Registre unique des intermédiaires en assurance, banque et finance, sur lequel on vérifie l’immatriculation d’un courtier. Approfondir

P

Pacte d’associés: Accord confidentiel entre associés qui complète les statuts : gouvernance, entrée et sortie du capital, gestion des désaccords. Approfondir
Pas-de-porte: Somme versée au propriétaire d’un local commercial lors de la signature d’un nouveau bail. Approfondir
Persona: Portrait type d’un client idéal, construit à partir d’informations réelles recueillies auprès de clients potentiels. Approfondir
Pitch: Présentation courte et convaincante d’un projet, destinée à un client, un partenaire ou un financeur. Approfondir
Plan de financement: Tableau qui met en regard les besoins de départ du projet et les ressources prévues pour les couvrir. Approfondir
Plan de trésorerie: Prévision, mois par mois, des encaissements et des décaissements de l’entreprise. Approfondir
Point mort: Moment de l’année où le chiffre d’affaires cumulé atteint le seuil de rentabilité. Approfondir
Prêt d’honneur: Prêt personnel sans intérêt et sans garantie, accordé au créateur par un réseau d’accompagnement. Approfondir
Prévisionnel financier: Ensemble de tableaux chiffrés qui projettent l’activité de l’entreprise, généralement sur trois ans. Approfondir
Proposition de valeur: Promesse qui explique pourquoi un client choisit votre offre plutôt qu’une autre. Approfondir
Prospection: Recherche active de nouveaux clients. Approfondir

R

RCS: Registre du commerce et des sociétés, où sont immatriculées les sociétés commerciales et les commerçants. Approfondir
Redevance de franchise: Somme versée périodiquement par le franchisé au franchiseur pendant la durée du contrat, souvent calculée sur le chiffre d’affaires. Approfondir
RNE: Registre national des entreprises, tenu par l’INPI, qui centralise depuis 2023 les informations sur les entreprises. Approfondir

S

SARL: Société à responsabilité limitée, qui compte de 2 à 100 associés. Approfondir
SAS: Société par actions simplifiée, dont le fonctionnement est très largement fixé librement par les statuts. Approfondir
SASU: Société par actions simplifiée unipersonnelle : une SAS qui ne compte qu’un seul associé. Approfondir
Seuil de rentabilité: Chiffre d’affaires minimum à réaliser pour couvrir l’ensemble des charges, sans bénéfice ni perte. Approfondir
SIREN et SIRET: Le SIREN identifie l’entreprise (9 chiffres) ; le SIRET identifie chacun de ses établissements (14 chiffres). Approfondir
Statuts: Acte juridique qui fixe les règles de fonctionnement d’une société. Approfondir

T

Tableau d’amortissement: Tableau qui détaille, pour chaque échéance d’un prêt, la part de capital remboursé, les intérêts et le capital restant dû. Approfondir
Tableau de bord: Sélection d’indicateurs suivis régulièrement pour piloter l’entreprise. Approfondir
TAEG: Taux annuel effectif global : taux qui intègre les intérêts et les frais obligatoires d’un crédit, pour en comparer le coût réel. Approfondir
Travailleur indépendant: Régime social de l’entrepreneur individuel, du gérant associé unique d’EURL et du gérant majoritaire de SARL. Approfondir
Trésorerie: Argent immédiatement disponible sur les comptes de l’entreprise. Approfondir
TVA: Taxe sur la valeur ajoutée, collectée sur les ventes et reversée à l’État, déduction faite de la TVA payée sur les achats. Approfondir

U

Unité pilote: Point de vente exploité par le franchiseur pour tester et démontrer son concept avant de le développer en franchise. Approfondir

V

Valeur perçue: Ce qu’un client estime qu’une offre vaut pour lui, indépendamment de ce qu’elle coûte à produire. Approfondir