Un plan de trésorerie prévoit, mois par mois, les sommes qui entreront réellement sur le compte (encaissements) et celles qui en sortiront (décaissements), à partir de la trésorerie de départ. Il fait apparaître les mois où le solde devient insuffisant. Il se construit à la date des mouvements d’argent, TVA et remboursements d’emprunt compris, et se met à jour chaque mois.
Le principe
Le plan de trésorerie ne raisonne ni en factures émises ni en bénéfice, mais en argent réellement disponible. Une vente facturée en mars et payée en mai est un encaissement de mai.
Construisez votre plan de trésorerie sur 12 mois
Saisissez l’argent qui entre et qui sort chaque mois. Les mois où la trésorerie passe sous zéro apparaissent en rouge.
Vos valeurs restent dans ce navigateur, rien n’est envoyé.
Un doute sur ce résultat ? Un expert Apollon peut le relire avec vous lors du premier échange, gratuit.
Faire relire par un expertComptez les montants au moment où l’argent entre ou sort réellement du compte, TVA comprise, et non à la date de facturation.
Ce qu’il faut inscrire
| Encaissements | Décaissements |
|---|---|
| Paiements des clients, à leur date réelle | Achats et fournisseurs, à leur date de paiement |
| Apports des associés | Loyer, abonnements, assurances |
| Prêts obtenus | Rémunérations et cotisations sociales |
| Aides et subventions versées | Remboursements d’emprunt, capital et intérêts |
| TVA collectée sur les ventes, si concerné | TVA reversée à l’État, si concerné |
| Remboursements divers | Impôts et taxes, investissements |
Construire et utiliser le plan
Méthode en cinq étapes
Partez de la trésorerie actuelle
Du compte bancaire.
Inscrivez les encaissements
Aux dates où l’argent arrivera, en tenant compte des délais de paiement.
Inscrivez les décaissements
Aux dates où ils partiront, y compris les échéances annuelles.
Calculez le solde de chaque mois
Et repérez ceux qui passent sous votre niveau de sécurité.
Agissez en amont
Relances, négociation de délais, report d’un investissement, financement.
Que faire si un mois passe sous zéro
Les leviers, du plus rapide au plus structurel
Accélérer les encaissements
Facturer plus vite, demander des acomptes, relancer les retards.
Décaler des décaissements
Négocier un délai avec un fournisseur, reporter une dépense non urgente.
En parler tôt à votre banque
Un besoin anticipé se discute mieux qu’un besoin subi.
Revoir le modèle
Si le creux se répète, le problème est plus profond que la trésorerie.
ChecklistUn plan de trésorerie fiable
0 / 5Vrai ou faux ?Trésorerie : vrai ou faux ?
Une entreprise rentable peut connaître des difficultés de trésorerie.
Réponse : vrai. Des clients qui paient tard, un stock important ou un investissement ponctuel peuvent vider la trésorerie malgré un bénéfice.
Le plan de trésorerie s’établit à la date des factures.
Réponse : faux. Il s’établit à la date des mouvements réels d’argent sur le compte.
Il vaut mieux négocier un financement avant d’en avoir urgemment besoin.
Réponse : vrai. Anticiper un creux de trésorerie laisse le temps de négocier ; en urgence, les options se réduisent.
Un exemple de lecture
Exemple fictif : un commerce saisonnier encaisse l’essentiel de son chiffre d’affaires entre mai et septembre, mais paie loyer, salaires et échéances toute l’année. Son plan de trésorerie montre un creux en février et mars. Identifié dès l’automne, ce creux se traite calmement : constitution d’une réserve pendant la saison, étalement de certaines dépenses, ou différé négocié dès la mise en place du prêt. Découvert en mars, il devient une urgence.
Questions fréquentes
Qu’est-ce qu’un plan de trésorerie ?
C’est un tableau qui prévoit mois par mois les encaissements et les décaissements de l’entreprise, pour anticiper le solde disponible sur le compte.
Quelle différence entre trésorerie et bénéfice ?
Le bénéfice mesure la rentabilité sur une période ; la trésorerie mesure l’argent réellement disponible. Les deux peuvent évoluer très différemment.
À quelle fréquence mettre à jour son plan de trésorerie ?
Au moins une fois par mois, en remplaçant les prévisions par les montants réels et en prolongeant la projection.
Mes données sont-elles enregistrées quand j’utilise l’outil ?
Non. Les calculs se font dans votre navigateur et rien n’est envoyé ni conservé après la fermeture de la page.
Informations générales à jour de la date indiquée, sans valeur de conseil juridique, fiscal ou financier personnalisé. Les dispositifs, les taux et les conditions des établissements évoluent : vérifiez-les auprès des sources officielles ou d’un professionnel avant toute décision. Un crédit vous engage et doit être remboursé : vérifiez vos capacités de remboursement avant de vous engager.